关于佛坪县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告
——2018年2月2日在佛坪县第十八届人民代表大会第二次会议上
佛坪县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将佛坪县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，在县委的坚强领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，认真贯彻落实积极的财政政策，多措并举抓收入，优化结构保重点，深化改革增活力，追赶超越促发展，在全县经济稳中有进、质效提升的基础上，财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。根据12月份财政收支报表统计，全县完成财政总收入7170.8万元。其中：地方财政收入完成3608万元,占调整预算的100.8%。地方财政收入中，税收收入2382万元，非税收入1226万元。
2.一般公共预算支出执行情况。年初全县财政支出预算为70010万元,加上预算执行中,中省市财政增加转移支付补助、县人大常委会批准追加支出预算、新增转贷政府债券等,全年财政支出调整预算为80902万元。全县财政总支出80655万元,完成调整预算的99.7%,比上年增支3986万元,增长5.2%;补充预算稳定调节基金28万元，结转下年支出247万元。按预算层级分,县本级支出67107万元，镇级支出13548万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入338万元，完成预算的148%。加上级补助收入680万元，上年结余315万元，全年基金收入总量为1333万元，全年基金支出1167万元，结转下年支出166万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成15310万元，社会保险基金支出14137.4万元，当年收支结余1172.6万元，上年结余1734.8万元，年末滚存结余2907.4万元。
（四）政府性债务管理情况
经市人大常委会批准，市财政局核定下达我县2017年地方政府一类债务限额20302万元。全县政府性债务实际余额16855.94万元，比上年净增4000万元。其中：政府负有偿还责任的一般债务16339.94万元，专项债务516万元。当年转贷省政府发行的政府债券新增政府性一般债务4000万元。
由于全省财政收支正在核实清理，省市补助结算对账尚在进行，财政收支最终数据与12月份月报数相比会有一些变化，待决算汇审编出后，再向县人大常委会报告。
（五）落实县人大预算决议情况和财政主要工作
按照县十八届人大一次会议有关决议和审查意见，围绕 “五个扎实”和“五新战略”，强化收入征管，保障重点支出，推进财税改革，加强财政监管，较好地完成了各项任务。
1.地方财力得到新提升。一是坚持总量和质量并重的原则，狠抓财政收入。面对国家继续实施减税政策，全面推行“营改增”，地方财政收入总量和质量均严重下滑的不利形势，一方面加强综合治税能力建设，分解夯实目标任务，升级改造税收信息平台，修订完善《佛坪县税收保障管理办法》和《佛坪县税收保障工作考核办法（试行）》，严格考核奖惩，实现了应收尽收；另一方面坚持实事求是，不虚收空转，积极争取市政府调减了我县地方财政收入任务1000万元，为财政可持续发展奠定了基础。经过艰苦努力，全县地方财政收入超额完成调整预算目标。二是全力争取上级财政支持。紧紧抓住整县脱贫的机遇，加大项目资金争取和考核奖惩，通过各方面积极努力争取，我县在脱贫攻坚等方面得到了中省市更多的资金支持。2017年我县共争取中省市一般性转移支付资金41795万元，较上年增加3073万元，增长7.9%。争取专项转移支付资金26350万元。争取新增政府债券资金4000万元，较上年增加1300万元，全部用于脱贫攻坚和重大公益性项目建设，有效弥补了财力不足。同时，多渠道筹集资金，争取市投资控股集团扶贫基金3000万元，保障了农村环境整治和土坯房改造顺利推进。
2.民生事业取得新进步。坚持民生优先，全年用于民生方面的支出达到64549万元，占财政总支出的80.03%。一是全力支持脱贫攻坚。坚持资金精准使用，提高使用效益，全年共整合财政涉农资金11731.07万元,占应整合的100%,其中：县本级财政投入805万元，较上年增长26%。“八个一批”资金足额保障到位。惠农补贴政策全面落实，全年共发放惠农补贴资金1352万元，拨付建档立卡贫困户“助农保”保费13.8万元，兑现新型经营主体产业奖补资金103万元。二是支持民生政策提标扩面。十五年免费教育、乡村教师生活补助、农村义务教育营养改善计划、家庭经济困难寄宿生生活补助、普通高中国家助学金等政策全面落实到位。加强教育扶贫，设立教育救助基金40万元。投入再就业专项资金1170万元，拨付社会救助资金1923万元，城镇低保、农村低保及取暖费再提标，支持中心敬老院进行了星级改造。继续提高了退休人员养老金标准，兑现了机关事业单位和司法机关增资政策。机关事业单位养老保险全面清算到位，在全市率先做实职业年金个人账户，财政配套职业年金3000多万元。城乡居民基本医疗保险政府补助、基本公共卫生服务财政补贴、卫生人才基金继续提高，设立扶贫人口补充医疗救助基金200万元，全额补助了建档立卡贫困户参加新合疗个人缴费，兑现了计划生育奖励扶持政策。政府购买了文化演出和有线电视服务，支持县图书馆达到国家三级馆标准，省级文化先进县创建经费全面达标。三是支持改善生态和人居环境。加强生态环境保护，支持创建了“中国天然氧吧”和气象观测站迁建，环保投入到位。支持全省县城建设先进县创建，城乡社区事务支出达到10229万元，增长154%。安排城镇保障性安居工程专项资金2180万元，政府购买棚改服务（国开行贷款）900万元，统筹全县农村环境整治和美丽乡村建设资金7480万元，城乡环境有效改观，被表彰为全市农村综合改革工作先进单位。县财政再投入500万元，支持建成了公共安全视频监控系统。
3.经济发展增加新动力。落实积极财政政策，大力支持了实体经济发展。一是加大经济建设投入力度。县本级投入产业资金9000余万元，重点支持了全域旅游产业突破发展。创新支持方式，推进“资金”变“基金”，出资500万元加入了市投资控股集团产业发展基金。二是贯彻推进供给侧结构性改革部署。筹措资金550万元，支持了国企改革、中小企业、非公经济和科技发展，对“四上企业”进行了奖励。拨付资金625万元，兑现了招商引资优惠政策。三是减轻企业税费负担。认真落实已出台的减税降费政策，全面推行“营改增”，减少税收1200多万元。取消2项政府性基金和42项行政事业性收费，降低5项政府性基金和5项行政事业性收费标准。四是健全普惠金融政策的正向激励机制。兑现县域金融机构涉农贷款增量奖励46万元。继续实施小额扶贫贷款担保和风险补偿、涉农产业贷款担保和贴息政策，撬动金融机构贷款4600万元，兑现贴息资金258万元。争取省农业信贷融资担保公司在佛坪设立了办事处，县财政投入担保基金300万元。五是强化财政资金统筹使用。加大政府性基金预算转列一般公共预算力度，调入资金3600万元，清理盘活资金3400万元。统筹保障了党建经费，兑现镇村激励奖补资金305万元、“三项机制”和目标考核奖励资金1100多万元。继续实行专项资金执行月通报制度，并将支出进度列入综合目标考核，督促加快了财政支出进度。六是加强财源建设。考核兑现，表彰奖励了财源建设先进集体和先进个人；着眼培育清洁能源、资质等级建筑企业，开展了财源建设调研工作，被评为全市财源建设先进单位。
4.财政改革获得新成效。一是深化部门综合预算编制改革。认真落实新《预算法》，稳步推进全口径预算管理，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责，构建了完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理机制。二是信息公开稳步推进。除涉密单位外，全县2017年政府预算、部门预算、“三公”经费预算和2016年政府决算、部门决算、“三公经费”决算，按照要求全面公开到位。三是国库管理改革继续深化。完成了2016年政府部门综合财务报告试编工作，被省财政厅表彰为全省部门决算先进单位。进一步加大财政专户清理力度，撤销财政专户3个。加大公务卡强制结算力度，全年通过公务卡结算报销288.6万元。加大存量资金消化力度，2016年底权责发生制列支应付国库集中支付结余和专户缴回资金全部消化。四是加强政府债务管理。全面清理核实政府存量债务，将债务纳入了全口径预算管理。加强政府债务限额管理，建立健全政府债务风险防控机制，妥善处理了存量债务。五是积极稳妥推进了省以下法院、检察院财物统一管理改革，全力支持了监察体制改革，出台了《佛坪县事业单位政府购买服务改革工作实施方案》。镇级财政管理不断加强，全县7个镇办财政所改为“财政审计所”，强化了就近监管的职能职责。
5.财政管理再添新措施。开展“支出效益提升年”活动，落实刚性要求，切实严肃了财经纪律。一是加强扶贫资金管理问题整改。高度重视财政部驻陕专员办对扶贫专项资金检查反馈问题的整改工作，制定了专项整改方案，反馈的3类问题全部整改完成。挤占挪用资金全部追回（含归还项目资金原渠道），落实扶贫项目规范管理措施6项，制定和完善相关制度13项，给予党政纪处理处分等严肃问责5人，批评教育、诫勉谈话30人。二是强化财政资金规范管理。制定了《佛坪县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》、《佛坪县统筹整合使用财政涉农资金国库集中支付报账审核办法》和《关于加强村级扶贫资金监管的通知》，对各镇办建立扶贫资金专账和会计核算明确了统一要求，有针对性地加强了会计业务的检查指导。出台了《加强行政事业单位财务管理的指导意见》，修订了《佛坪县机关培训费管理办法》，进一步明确了部门单位主体责任。合理压减一般性支出，“三公经费”下降7.6%，一般性支出压减5%。三是加强财政监督检查。将财政涉农整合资金安排使用情况作为监督检查重点，对扶贫资金进行跟踪问效，全年共开展专项检查12次，对两个代理服务机构进行了重点督导检查，督促整改，提高了农民专业合作社、扶贫互助资金协会、村集体经济组织会计委托代理的服务质量。四是推进财政投资评审和政府采购工作。全年完成财政投资评审项目222个，评审资金40664.62万元，审减资金2932.88万元，审减率7.2％。政府采购效率、规模不断提高，全年完成政府采购3980.48万元，节约资金255.99万元，节支率6%。五是加强财政法治建设。深入开展财政“七五”普法和依法治理，推进行政事业单位内部控制规范示范单位创建，被市财政局表彰为2017年度财政普法及依法行政依法理财工作先进单位。
2017年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得一定的成绩。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受政策性减收、地方税源匮乏等多重因素影响，税收收入十分艰难，财政收入增幅回落、质量下降。二是全县基本民生保障、县域经济及社会事业发展等刚性支出增长快，而上级转移支付增量减小、综合财力增长减缓，收支矛盾更加突出。三是专项预算尤其是项目建设资金执行效率低，影响了财政资金的使用绩效。四是财政监督管理薄弱，扶贫资金管理等方面还存在许多问题，日常监督管理不严格、不到位。面对这些困难和问题，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措、壮士断腕的决心积极应对，主动作为，认真整改，奋力赶超。
二、2018年财政预算草案
（一）财政收支形势
1.财政经济发展面临的形势和机遇。一是中省继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，深化供给侧改革、实施乡村振兴战略、完善地方税体系、落实“五新战略”、加快追赶超越等一系列重大部署，从战略层面为我县加快发展创造了发展机遇。二是进入高铁时代，全域旅游发展势头强劲，“引汉济渭”工程、金水河梯级电站、粆家庄水电开发等一批重大水资源开发项目加快建设，必将带来可持续的后续财源。三是地方税收体系逐步完善，水资源税、环境保护税正式开征。
2.财政运行面临的困难和挑战。一是转移性收入增幅逐年降低。经济发展更加注重质量，全国财政收入进入低速增长期，一般性转移支付难有大的增长。二是地方财政收入不确定因素增多。一方面，财政收入依靠建设项目拉动的现状短时间无法改变，随着西成高铁等大型建设项目完工，税源短缺的局面将更加显现；另一方面，“引汉济渭”耕地占用税等不确定收入将直接影响收入任务的完成。三是财政收支矛盾突出。教育、医疗、社保等民生政策性刚性增支不断，巩固脱贫攻坚成果、加快城乡基础设施建设、全域旅游发展资金需求量持续加大。同时，政府债券、国开行贷款等政府债务陆续进入还款期，还本金额逐年增加，在财政收入增量有限情况下，财政收支平衡难度日益加大。
（二）指导思想和预算安排
根据县委、县政府对财政工作的总体要求，2018年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、中央经济工作会议精神，落实中省市财政工作的总体部署，坚持稳中求进总基调和新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，继续实施积极的财政政策，支持全县“三大战略”“五项建设”“六大工程”，深入推进财政改革，切实提升财政工作的法治化、科学化和精细化管理水平，为加快建设静美佛坪提供坚强的财政保障。
按照《预算法》有关要求，2018年县本级预算编制和执行将作进一步改进：一是完善预算编制体系。试编国有经营预算，提交县人代会审议的预算草案为一般公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算构成，形成全口径预算体系。二是贯彻好财政部支出经济分类改革要求。进一步细化预算编制，按要求将预算编制细化到支出功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。
需要说明的是，新《预算法》规定，地方政府债务要纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。因地方政府举借债务规模需按规定程序批准后确定，因此，目前还无法编入年初预算。待市政府确定我县2018年举债额度和下达债券转贷资金后，我们将尽快做好地方政府债券预算安排工作，并编制预算调整方案，报县人大常委会审查批准。
1.全县一般公共预算草案
根据县委、县政府确定的2018年经济社会发展预期指标、经济社会政策和预算编制的总体要求，2018年公共财政预算主要指标拟作如下安排：
根据市政府确定的目标任务，综合考虑2018年国家税费改革政策以及全县税源结构变化等因素，建议2018年全县地方财政收入计划数为3940万元，较上年增长9.2%。
按照现行分税制财政体制和地方财政收入计划，2018年全县地方财政收入3940万元，加上级补助收入64943万元，上年结转247万元，调入资金2000万元，收入总计71130万元。2018年全县拟安排财政支出预算为70197万元，安排上解支出232万元，债务还本支出701万元，支出总计71130万元。收支相抵，当年预算收支平衡。
根据县委、县政府确定的经济和财政工作重点，2018年全县一般公共预算支出编制和安排的主要内容是：
——合理安排县级部门预算基本支出。足额安排干部职工工资、社会保障缴费、离休费等人员经费支出。严格控制一般性支出, “三公”经费只减不增。
——统筹安排专项支出。全面实施零基预算改革，加大财政资金统筹使用力度，继续推行县本级专项资金项目库管理，建立绩效评价结果与预算安排挂钩的机制。专项支出优先保障民生支出，按照不低于地方一般预算收入2%，较上年增长20%以上的比例安排2018年县级扶贫专项资金970万元（增长20.5%）。重点安排以全域旅游为主的县域经济发展支出，统筹考虑改革创新、政法维稳、行政管理等其他专项支出。
——倾斜安排镇村转移支付。各镇办财政供养人员公用经费定员定额标准按高于县级部门的标准安排；合理保障基层党建、综治维稳普法、人大经费、安全生产、市场监管、环境卫生、乡村道路维护等专项经费；足额预算村、社区经费，提高村干部报酬；继续加大对镇、村激励约束考核奖补。
——足额安排偿债准备金和政府购买服务预算。保证偿还到期债务本息，拨付政府购买服务资金。
——依法安排总预备费。保证抵御重大自然灾害和财政风险需要，建立安全生产和突发公共事件防范体系，县级安排总预备费900万元，其中，安全生产应急资金500万元，生态环保应急处置资金200万元。
分层级预算：县本级支出65468万元,镇级支出4729万元。
2.政府性基金预算草案
2018年政府性基金预算收入本级安排1015万元，政府性基金预算支出安排821万元，地方政府专项债务还本支出194万元，支出总计1015万元。收支相抵，当年收支平衡。
3.社会保险基金预算草案
2018年,全县社会保险基金收入7300.9万元，社会保险基金支出6750.1万元，滚存结余3458.2万元，其中当年结余550.8万元。
4.国有资本经营预算草案
2018年国有资本经营预算收入50万元，安排国有资本经营预算支出50万元。收支相抵，当年国有资本经营预算收支平衡。
以上财政预算草案，提请大会审议。
三、强化预算执行，确保实现2018年预算目标
为了圆满完成2018年预算目标，财政工作将更加主动适应新时代要求，更加突出有质量发展，更加注重财政支出绩效，更加重视财政监督管理，紧紧围绕全县追赶超越工作大局，坚持创新发展，积极担当作为，强化预算执行，重点做好以下五项工作：
（一）强化收入征管，提高收入质量。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，全面抓好收入征管。一是科学合理分配财税部门征收任务，加强税收保障和工作考核，进一步调动各级各部门抓征管、促增收的积极性。有效发挥综合治税信息平台作用，提高税源管控能力，全面征收到位。二是加大财源建设力度，下功夫培育资质等级建筑企业，对重点纳税企业、纳税大户实行重奖。三是密切跟踪“引汉济渭”土地征占用情况，把耕地占用税作为重要增长点，挖掘增收潜力，实现税收目标。四是继续规范非税收入管理，防止非税占比反弹，力争将非税占比控制在全市平均水平以内，进一步提高收入质量。
（二）奋力追赶超越，建设静美佛坪。继续实施积极的财政政策，落实“五新战略”，支持全县“三大战略”“五项建设”“六大工程”。一是继续实施积极有效的财政政策。创新资金投入方式，县本级产业资金主要投向市投资控股集团，充分发挥基金的放大作用，通过基金贷款或PPP模式支持全域旅游，构建现代产业体系。对公益资本性项目，在县级财力不足的情况下，在政府债务限额内，适当争取新增政府债券资金，增加经济发展动力。支持金融创新，建立政府性融资担保机构，缓解中小企业融资难、融资贵问题。二是支持巩固脱贫成果和实施乡村振兴战略。继续推进财政涉农资金实质性整合，精准使用，力度不减，确保脱贫质量。把实施乡村振兴战略作为做好新时代“三农”工作的总抓手，深入推进农业供给侧结构性改革，支持人居环境综合整治并建立长效保障机制，支持“三变”改革，发展特色现代农业。加大财政投入力度，规范用好生态转移支付资金，支持打好污染防治战役。三是提高保障和改善民生水平。按照“全覆盖、补短板、促规范、抓重点”的思路，坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期，全力保障基本民生，落实好已出台的各项民生政策，重点支持全县10件民生实事。
（三）加强支出管理，提高使用绩效。一是牢固树立过紧日子的思想，严格控制行政运行成本，做到一般性支出只减不增。足额预留资金，确保调整工资、提高养老金等重大民生政策落实到位。二是硬化预算约束，严格控制预算调整事项，年度预算执行中，除应急支出及县委、县政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算。三是加快预算执行进度，加强专项资金项目前期工作，根据项目进展和实际资金需求合理安排项目预算。加强预算单位支出进度考核工作，切实提高财政支出的均衡性和有效性，全年支出进度力争达到96%以上。四是加大财政存量资金统筹使用力度，对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律按规定收回统筹使用；对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，用于急需支出，避免资金沉淀，提高支出效率。
（四）深化财政改革，提升工作效能。一是落实税收制度改革。巩固“营改增”成果，进一步完善增值税抵扣链条。贯彻环境保护税、水资源税改革政策，确保衔接到位。积极培育地方税体系，开展消费税、车购税、房产税、城镇土地使用税调研，争取主动性。二是有序推进政府购买服务改革，试点公益二类事业单位政府购买服务改革工作。三是全面推进预决算公开，严格按照财政部《地方预决算公开操作规程》，参照省级平台、时间、内容、格式“四统一”的做法，确保政府预决算、部门预决算，以及政府和部门单位“三公”经费预决算规范公开到位。积极推进政府采购信息、财政政策和重点民生支出、重点项目预决算情况的公开工作。四是推进绩效管理改革。把提高资金使用绩效贯穿到财政管理的每一个环节，建立健全指标体系和评价结果应用机制。五是按照《省以下财政事权与支出责任划分改革实施方案》和市政府的安排部署，认真调研，积极稳妥推进财政事权与支出责任划分改革。
（五）严格依法理财, 突出财政监管。一是全面加强专项扶贫资金和统筹整合财政涉农资金监管。明确各环节的监管主体和监管责任，将监管内容覆盖到资金和项目运行的各个环节。加大扶贫领域案件查办力度，对有关问题的查处结果向社会公告，充分发挥职务犯罪预防监督作用。强化镇办财政审计所的监督管理职能，加强镇办财政干部队伍建设，充分发挥镇办财政审计所就地就近监管优势，管好“最后一公里”，确保资金安全及时拨付到项目、到农户。同时，加强养老、科技、移民搬迁、村级转移支付等财政资金的监督检查。二是严格依法理财。加强财政内控制度建设，进一步规范预算编制与执行、评审、采购、支付、评价等预算管理流程。强化预算单位在预算编制、预算执行、资产管理中的主体责任，切实保障财政资金使用的安全性、科学性、有效性；完善预算单位财务管理，加大财务人员培训力度和会计信息质量检查，切实解决会计工作水平不高的问题。三是全面加强财务资产管理。贯彻落实政府会计准则、企业会计准则、管理会计体系及行政事业单位内部控制规范体系，切实规范财务管理。发挥国有资本运营管理公司作用，加快推进国有股权认证，依法收取国有收益。四是规范政府债务管理，防范财政风险。强化政府债务限额和政府债务预算管理，加大存量债务清理消化力度，科学合理安排债务还本付息支出，加强风险防范和应对，确保不发生系统性风险。
各位代表，完成2018年预算意义重大。我们将在县委的正确领导和县人大、政协监督支持下，认真贯彻本次大会决议，为公理财、为民服务，忠诚担当、勇于作为，圆满完成各项工作任务，为加快佛坪追赶超越，建设“古道明珠、静美佛坪”做出新的更大的贡献!
