关于2021年佛坪县预算调整方案（草案）的报告
——2021年10月28日在佛坪县第十八届人大常委会第33次会议上
佛坪县财政局局长 余小能
主任，各位副主任，各位委员：
现将2021年佛坪县预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。
一、2021年佛坪县预算调整方案（草案）
本次预算调整主要为新增政府债券增加预算调整事项。
（一）2021年新增政府债券及使用要求
2021年市财政局下达我县新增一般性政府债券4324万元，专项用于脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴等没有收益的公益性项目。严禁将债券资金用于发放工资、养老金等社保支出、单位工作经费、支付利息，严禁用于置换债务以及可完全商业化运作的产业项目，严禁用于企业注册资金本金、补贴及偿债等。下达再融资债券3331万元，主要用于偿还到期债务。下达专项债券5000万元，专项用于秦岭佛坪国宝旅游区功能提升项目。
（二）2021年新增政府债券安排方案
2021年新增一般性政府债券4324万元，其中：用于县城雨污水干支管及通信照明建设项目1500万元，乡村振兴水利基础设施建设项目1160万元，袁家庄至肖家庄道路改建工程800万元，振兴北路中桥300万元，G108大坪峪至长角坝公路200万元，佛坪县综合档案馆建设项目364万元。再融资债券3331万元全额用于偿还到期债务。专项债券5000万元，专项用于秦岭佛坪国宝旅游区功能提升项目。
（三）预算调整方案
按照《预算法》规定，建议在县第十八届人民代表大会第五次会议审议通过的2021年财政预算草案的基础上，分别调整一般公共预算收支和政府性基金预算收支。全县一般公共预算收入和支出分别增加4324万元。县级一般公共预算收入增加4324万元，列“地方政府一般债务转贷收入”科目。县级一般公共预算支出增加4324万元，分别列“其他城乡社区公共设施支出”1500万元、“公路建设”1300万元、“水利工程建设”1160万元、“其他档案事务支出”364万元。再融资债券增加3331万元，收入列“地方政府一般债务转贷收入”科目，支出列“债务还本支出”科目。专项债券增加5000万元，分别调整政府性基金预算收支，收入列入“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”科目。支出列入“其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”。
（四）积极做好政府债务管理工作
为落实好本次预算调整方案，我们将严格按照政府债务管理要求，重点做好以下工作：一是健全政府依法适度举债机制。严格落实债务限额管理和预算管理各项规定。实施专项债券项目穿透式监测，对专项债券项目实行全周期、常态化监控，夯实法定债券管理基础，防控政府债务风险。二是加快新增债券发行与使用，及时拨付债券资金，保持适度支出强度。持续加强债券资金使用监管，提高债券资金使用效益，发挥稳投资、扩内需、补短板积极作用。三是强化还本付息管理。健全还本付息工作机制，严格落实偿债资金来源，确保到期政府债券按期足额兑付，维护政府良好信用。
二、当前预算执行情况
2021年1－10月份，全县财政预算执行总体良好。同时，也要清醒地看到，2021年全县财政收支形势比较严峻，收支矛盾比较突出，年底保平衡压力较大。从财政收入上看，抗疫特别国债和特殊转移支付退出（回归正常转移支付），将相应减少财力8000万元。从财政支出上看，我县在重点落实好各项刚性支出政策，坚决兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线的基础上，通过争取上级转移支付、优化支出结构、盘活存量资金、加大财政资金统筹力度，大力压缩一般性支出等措施确保了投资集团资本金注入、小水电平稳退出、创建国家义务教育优质均衡发展县、化解隐性债务等刚性支出。后期我们将力保正常调资及全县干部职工目标考核奖的如期发放。
附件：1．2021年佛坪县一般公共预算收支调整表（草案）
2．2021年佛坪县政府性基金预算收支调整表（草案）
